正计划向马来西亚道别一段时间吗？无论您是马来西亚公民还是外国居民，在离开之前，获得税务完结证明 (称为“Surat Penyelesaian Cukai” 或 SPC) 至关重要。此文件证明您已结清所有在马来西亚政府的未偿税款，确保顺利出境。
本综合指南将详细探讨马来西亚人和外国人离境超过三个月的税务完结程序。我们将介绍谁需要税务完结证明、不同类型的税务完结证明以及如何一步步办理。此外，我们还将提供一些实用技巧和资源，让您轻松完成税务完结程序。
为什么税务完结证明很重要？
获得税务完结证明证明您遵守马来西亚内陆税务局 (LHDN) 的税务规定。以下是其重要原因：
- 离境批准: 航空公司和移民局可能会在允许您离开该国之前要求提供 SPC。
- 最终薪资和福利: 雇主通常会在您出示税务完结证明之前扣留您的最终薪资和福利款项。
- 重新入境马来西亚: SPC 可以简化您未来重新入境马来西亚的手续。
谁需要税务完结证明？
以下情况下的马来西亚人和外国居民适用税务完结证明的要求：
- 离境期限: 任何人不论国籍，只要离境时间超过 三个月，都需要办理税务完结证明。
- 就业状态:
- 马来西亚人: 如果您是受雇于马来西亚的马来西亚公民，并且辞职、退休或休长期假超过三个月，则需要办理税务完结证明。
- 外国人: 在马来西亚有就业收入的外国居民也需要在离境之前办理税务完结证明，无论其就业状态如何改变 (辞职、解雇、合同期满等)。
马来西亚的税务完结证明类型
LHDN 会颁发两种主要的税务完结证明：
- 公司税务完结证明: 公司进行特定行为（例如清算、合并或申请政府许可证）时需要办理。本指南侧重于离境马来西亚的马来西亚人和外国人的个人税务完结证明。
- 雇员税务完结证明: 这是针对个人的类型，由您的雇主颁发，以确认在您领取最终薪资或福利之前已结清您的税款。
如何办理税务完结证明 (适用于离境马来西亚的马来西亚人和外国人):
办理税务完结证明的过程通常由您的雇主在收到您辞职、退休或休长期假的通知后负责。以下是涉及的步骤：
1. 雇主发起:
- 您的雇主将启动税务完结程序，方法是收集您的必要信息，例如您的就业详情和税务识别号码。
- 根据您的情况，他们将填写适当的表格：
- 表格 CP21: 用于离境马来西亚时间超过三个月的马来西亚人和外国人。
2. 税务记录核查:
- 您的雇主会将填妥的表格和任何支持文件提交给 LHDN。
- 然后，LHDN 将核查您的税务记录，以确定任何未偿税款，例如所得税、罚款或未缴纳的税费。
3. 结算未偿税款 (如有):
- 如果 LHDN 发现任何未偿税款，他们会通知您并要求您在继续之前结清这些税款。
- 这可能涉及直接向 LHDN 或通过您的雇主付款。
4. 颁发税务完结证明:
- 一旦所有税务义务履行完毕，LHDN 将向您的雇主颁发税务完结证明。
- 然后，您的雇主将收到并向您提供您的原始 SPC。
重要注意事项:
- 记录保存: 在马来西亚工作期间，准确详细地记录您的收入和税款支付情况，有助于确保顺利的完结程序。
- 处理时间: 尤其是在您的税务情况复杂的情况下，请留出足够的时间进行处理。LHDN 在核查过程中可能会要求提供额外的信息或文件。
- 未遵守规定处罚: 未能获得税务完结证明可能会导致延误甚至拒绝离境。您也可能面临未缴税款的处罚。
顺利办理税务完结程序的其他技巧:
- 提前沟通: 提前告知您的雇主您将要离境，以便他们有充足的时间启动税务完结程序。
- 收集支持文件: 虽然并非总是必需，但可以考虑收集工资单、纳税收据和收入来源证明等文件，以加快核查速度。
- 寻求专业帮助 (可选): 如果您的税务情况复杂，或者需要协助办理申请程序，或者仅仅希望获得安心，请考虑咨询合格的税务专业人士。他们可以根据您的具体情况提供个性化指导，并帮助确保顺利办理税务完结证明。
联系我们，获得专家帮助
我们理解办理税务完结证明可能会带来压力。我们经验丰富的税务专业人员团队可以帮助您高效地完成流程，并确保您满足所有要求。我们提供各种服务，包括：
- 税务完结证明申请协助: 我们可以在申请过程中为您提供指导，确保所有必要表格填写准确并及时提交。
- 税务记录审查: 我们可以审查您的税务记录，以发现任何潜在问题，并确保您遵守马来西亚的税务规定。
- 在 LHDN 前的代表: 如果您需要在 LHDN 前获得代表，我们的团队可以代表您维权，并确保您的权利得到保护。
立即联系我们 安排咨询并讨论您具体的税务完结需求。我们随时帮助您轻松离境马来西亚。
